П Р И Г Л А Ш А Е М  Н А  С Е М И Н А Р

 27 февраля 2018 г. в 10⁰⁰

Приглашаем принять участие в практическом семинаре финансовых директоров и главных бухгалтеров организаций и учреждений.
Семинар ведет - Смирнова Светлана Анатольевна, к.э.н., аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, участник публичного обсуждения проектов новых Федеральных стандартов, автор более 50 книг по методологии бухгалтерского и налогового учета, в т.ч. двух изданий "Комментарии к проектам новых ПБУ "(г. Москва).

Стоимость участия в семинаре одного специалиста: 5000 рублей. Начало семинара в 10-00 часов. Семинар проводится по адресу: г.Челябинск, ул. Васенко, 63, Общество "Знание", каб 201. Регистрация участников с 9¹⁵. Проезд любым транспортом до остановки "Публичная библиотека" или "КиноМАКС-Урал".

Подробную информацию можно узнать по телефонам: 263-21-00, 263-40-92, 263-65-35 (куратор Петрова Н.А.) или отправить сообщение на E-mail:   petrova.na@znanie74.ru

Для участия в семинаре необходимо:

- Сделать заявку (обязательно!) по телефонам в г. Челябинске: 8-(351) 218-21-00, 263-21-00 или электронной почтой: petrova.na@znanie74.ru   (Надежда Алексеевна)

- Оплатить участие в семинаре на р/счет Общества "Знание". Возможна оплата наличными.

Аттестованным ПБ иметь при себе:

- Копию аттестата профессиональеного бухгалтера;

-  Копию членского билета;

- Копии платежных документов об оплате членского взноса действительного члена ИПБ за 2018 год (на суммы 900 и 900 рублей;

- Данные паспорта (серия и номер).

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

«ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2017. НДС. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ»

1. Что происходит с принятием новых ФСБУ.
   - переименование ПБУ в ФСБУ;
   - с чем работать без нормативной базы по бухучету;
   - инвентаризация (ст.21 и 30 ФЗ №402-ФЗ)
   - обсуждение в Минфине серьезных поправок в приказ №49.
2. Поправки в ПБУ 11/2008: что произошло, и об иерархии РЕГУЛЯТОРОВ БУ
3. Получение возможности унификации учетной политики для тех, кто раскрывает свою консолидированную отчетность.
4. Новые Рекомендации Минфина РФ по подготовке годового отчета за 2017 год (приложение к письму от 19 января 2018 г. № 07-04-09/2694).

5.      ФНС и контроль ведения бухучета.

6.      - что такое «операция» в бухгалтерском учете, ее отличие от факта хозяйственной жизни
- признание расходов при отсутствии первичных документов по справке-отчету;
- подпись документов, если учет передан на аутсорсинг;
- требование восстановления утраченных первичных документов;
- логика МФ про восстановление первичных документов.

7.      - приобретение и признание в бухучете основных средств;
- признание капвложений после завершения строительства
- незавершенные эксплуатируемые основные средства;
- ноу-хау и патенты в составе оборудования;
- бывшие внеоборотные активы, предназначенные для продажи;
- сроки полезного использования в БУ после отмены права на применения классификации;
- долговые затраты в последующие капвложения;
- стоимость основных средств, погашаемая при амортизации;
- учет затрат по передислокации оборудования, проводимой в рамках компактизации производства;
- учет затрат на проведение приемо-сдаточных работ;
- монтаж оборудования для выставки;
- принципы определения единиц учета основных средств в составе комплексных объектов;
- ОС участвует в создании объекта капстроительства: особенности амортизации;
- учет катализаторов, спецоснастки с длительным сроком использования;
- запасы, учет долгосрочного сырья по проводкам и раскрытие информации о нем в отчетности

      8. Исключительные права как критерий признания нематериальных активов

     9. Порядок формирования себестоимости готовой продукции при неполной загрузке   

         производственных мощностей;
         - отражение в отчетности управленческих расходов при учете ГП по полной     

         себестоимости;
         - продажа готовой продукции по заведомо убыточным договорам

10.  Как проходит обсуждение новых ФСБУ в Совете по стандартам при Минфине;

11.  Налог на прибыль - 2017/2018
- Федеральный закон №163-ФЗ от 18.07.2017 г.: ст. 54.1 НК РФ;  признание налоговых расходов только при отсутствии фактов искажения сведений о фактах хозяйственной жизни;
- анализ изменений законодательства в области корпоративных отношений, проверок, ответственности;
- ответственность личным имуществом по налоговым нарушениям собственников, руководителя, финансового директора; формирование судебной практики по привлечению к ответственности директоров компаний за «сложные» отношения с бюджетом по налогам.

12.  Амортизируемое имущество
-  СПИ по амортизируемым объектам в налоговом учете в привязке к ограничительным критериям пользования лицензиями, правами на разработку месторождений и пр.
- амортизация как косвенные расходы (пост. АС ЦО от 22.12.2016);
- правомерность «дробления» единого амортизируемого объекта;
- списание амортизируемых объектов до завершения их ликвидации;
- расходы на ликвидацию НЗС.

13.  Налоги в расходах (в т.ч. доначисленные по результатам проверок);
- транспортный налог;
- налог на имущество.

14.  Расходы
- неучтенные расходы прошлых лет в текущем периоде;
- определение ВС РФ от 27.02.2017 № 302-КГ17-382: о договорах с ИП;
- предоставление питания сотрудникам;
- как обосновать привлечение посредника (Постановление АС УО от 18.05.2017 г.)

15.  Производство не запустили и закрыли: что делать с расходами
- прямые или косвенные расходы;
- оплата труда в налоговых расходах;
- премии по итогам года: когда включаются в налоговые расходы;

16.  Корпоративные премии и взносы
- экономическая целесообразность при выплате компенсаций при увольнении;
- объекты обложения соцвзносами;
- подотчетное лицо - директор (НДФЛ, страховые);
- замена суточных расходами на питание (Письмо МТ РФ №14-2/ООГ-4733 от 09.06.17).

17.  НДС – новое в 2018 году:
- документооборот при реализации металлолома: кто и как выставляет счета-фактуры при новом порядке;
- счета-фактуры при аренде: есть или нет единица услуги?

18.  Налоговая база
- определение ВС РФ от 31.01.17 по договорам займа;
- неосновательное обогащение и НДС (письмо от 04.04.2017);
- бонусы и рекламные акции с «продажным потенциалом» и при отсутствии потребительской ценности;
- налогообложение компенсации, выплаченной исполнителю услуг, при одностороннем отказе от них;
- корпоративные парковки и НДС;
- пересдача имущества в качестве отступного;

19.  Счет-фактура
- Минфин про 5 дней при выставлении с/ф;
- аренда муниципального имущества;  когда составляется с/ф: по факту уплаты аренды или на конец отчетного периода;

20.  Налоговые вычеты
- безопасный уровень вычетов;
- последние разъяснения по правилам отсчета трехлетнего срока для заявления вычета;
- вычеты по недвижимости: в обычном порядке или только после перехода права собственности?

21.  - дата отсчета: дата принятия к учету (признания) или дата получения с/ф? Реальность сделки и 22 варианта осмотрительности как критерии правомерности вычета.
- понятие «операция» при формировании налоговой базы по НДС;
- вычеты и реальное использование запасов в операциях, облагаемых НДС;
- отказ от льготы и возмещение НДС через уточненку;
- перенос вычетов по авансам;
- вычеты при использовании освобождения от НДС;
- НДС по уплаченному авансу;
- вычет НДС, неправомерно выставленного поставщиком;
- вычеты по счетам-фактурам от банкротов;
- излишне возмещенный НДС в качестве недоимки;
- восстановление НДС при экспорте;
- НДС у продавца при списании невостребованной кредиторской задолженности;
- НДС и ГСМ;
- экспорт несырьевых товаров: есть ли изменения по вычетам;
- списание НДС в расходы, если он начислен после проверок по операциям реализации;
- раздельный учет

22.  Ответы на вопросы