Город:	Сочи
Дата:	01 - 10 Июня 2008 г.
Направление:	Право
Тип мероприятия:	Сочи
Скачать программу семинара

Стоимость от 19080 до 25880 руб.

Цель спецкурса – обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ, которые имели место за годовой период, предшествующий дате проведения занятий по спецкурсу, и которые оказали существенное влияние на практику налогообложения; рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения и арбитражной практики по ним.
  

Раздел 1. Общие положения налогового права. Практика применения положений Налогового Кодекса с учетом поправок к Налоговому Кодексу РФ

Тема 1. Система налогового права.

Изменения в законодательстве РФ и субъектов РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени. Судебно-арбитражная практика споров, связанных с применением законодательных актов о налогах и сборах.

Тема 2. Налогоплательщик (плательщик сборов) в системе налоговых правоотношений.

Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и уполномоченных представителей налогоплательщика. Исполнение обязательств по платежам налогов и сборов отдельными структурными подразделениями и практика составления налоговых деклараций головной организацией и отдельным структурным подразделением.

Обеспечение и защита прав налогоплательщика (плательщика сбора). Практика разрешения спорных вопросов в судебно-арбитражной практике. Защита прав организаций в Арбитражном суде.

Практика исправления налоговых ошибок.

Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщика, плательщика сборов и налоговых агентов.

Тема 3. Исполнение прав и обязанностей налоговыми органами. Налоговые полномочия иных органов.

Права и обязанности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов. Налоговые полномочия таможенных органов и органов государственных внебюджетных фондов. Полномочия органов Федеральной службы налоговой полиции.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, а также пени. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Штрафные санкции, специфика их применения. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога и сбора, а также пени.

Формы проведения налогового контроля и методы его осуществления. Регламент МНС РФ по камеральным и выездным налоговым проверкам и по порядку оформления результатов таких проверок.

Раздел 2. Практика налогообложения организаций и физических лиц

Тема 1. НДС и акцизы.

Особенности определения облагаемого оборота для исчисления НДС в условиях действия статьи 40 части I Налогового Кодекса РФ. Применение рыночных цен при исчислении НДС.

Изменения в порядке исчисления НДС в сфере розничной торговли и общественного питания. Особенности определения облагаемого оборота при реализации отдельных видов (групп) товаров.

Новое в практике исчисления НДС при осуществлении посреднических операций по реализации и приобретению товаров, работ, услуг (по договорам комиссии, поручения, и т.д.). Ошибки при определении облагаемого оборота.

Изменения в составе и порядке применения льгот по товарам, работам, услугам, освобожденным от НДС. Особенности применения льготы по экспортируемым товарам, работам, услугам.

Исчисление НДС при осуществлении расчетов за товары, работы, услуги с применением векселей. Особенности определения сумм НДС, подлежащих зачету (возмещению). НДС при различных вариантах взаиморасчетов.

Изменения в порядке исчисления и учета НДС при приобретении и реализации объектов основных средств. Особенности расчета НДС при строительстве объектов основных средств, в том числе на основе договоров долевого участия.

Анализ типичных ошибок при исчислении и уплате НДС.

Изменения в системе акцизов.

Специфика налогообложения акцизами в отдельных отраслях экономики:

• газовой и нефтяной;
• вино-водочной промышленности;
• в других отраслях.

Судебно-арбитражная практика по акцизам.

Тема 2. Налог на прибыль.

Налоговая политика организации. Взаимодействие налогового и учетного законодательства по вопросам формирования финансового результата. Порядок заполнения Справки по налогу на прибыль при разных вариантах налоговой политики.

Изменения в порядке применения льгот.

Особенности формирования налоговой базы при реализации продукции (работ, услуг, товаров) за иностранную валюту.

Изменения в налогообложении экспортно-импортных операций.

Изменения в налогообложении иностранных юридических лиц.

Методы оптимизации налогообложения юридических лиц.

Анализ типовых ошибок по налогу на прибыль.

Налоговые споры и судебно-арбитражная практика по вопросам налога на прибыль.

Тема 3. Изменения в порядке исчисления и уплаты целевых и иных налогов.

Дорожные фонды.

Земельный налог.

Налог с продаж.

Налог на имущество.

Изменения в налогообложении ценных бумаг.

Тема 4. Налог с физических лиц.

Закон о контроле за расходами физических лиц. Новые ставки налога на имущество физических лиц.

Изменения в порядке исчисления подоходного налога с физических лиц. Система декларирования доходов физических лиц.

Анализ типовых ошибок по подоходному налогу с физических лиц.

Тема 5. Иные налоги, общие для организаций и физических лиц.

Налогообложение организации малого бизнеса.

Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход: определение суммы вмененного дохода, ставки налога, условия корректировки налога в течение года, льготы по налогу.

Тема 6. Местные налоги и сборы.

Особенности местных налогов и сборов. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории Российской Федерации и практика их применения.

Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления и практика их применения.

Тема 7. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов.

Лицензионные сборы.

Новое в налогообложении природных ресурсов: лесной налог, водный налог, экологический налог.

Раздел 3. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды

Принципы взимания обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды.

Изменения в порядке начисления и уплаты взносов в государственные социальные внебюджетные фонды.

Ответственность за неуплату страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды.

Анализ типичных ошибок по платежам в государственные социальные внебюджетные фонды.