Стоимость от 19080 до 25880 руб.
Цель спецкурса – обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ, которые имели место за годовой период, предшествующий дате проведения занятий по спецкурсу, и которые оказали существенное влияние на практику налогообложения; рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения и арбитражной практики по ним.
Раздел 1. Общие положения налогового права. Практика применения положений Налогового Кодекса с учетом поправок к Налоговому Кодексу РФ
Тема 1. Система налогового права.
Изменения в законодательстве РФ и субъектов РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени. Судебно-арбитражная практика споров, связанных с применением законодательных актов о налогах и сборах.
Тема 2. Налогоплательщик (плательщик сборов) в системе налоговых правоотношений.
Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и уполномоченных представителей налогоплательщика. Исполнение обязательств по платежам налогов и сборов отдельными структурными подразделениями и практика составления налоговых деклараций головной организацией и отдельным структурным подразделением.
Обеспечение и защита прав налогоплательщика (плательщика сбора). Практика разрешения спорных вопросов в судебно-арбитражной практике. Защита прав организаций в Арбитражном суде.
Практика исправления налоговых ошибок.
Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщика, плательщика сборов и налоговых агентов.
Тема 3. Исполнение прав и обязанностей налоговыми органами. Налоговые полномочия иных органов.
Права и обязанности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов. Налоговые полномочия таможенных органов и органов государственных внебюджетных фондов. Полномочия органов Федеральной службы налоговой полиции.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, а также пени. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Штрафные санкции, специфика их применения. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога и сбора, а также пени.
Формы проведения налогового контроля и методы его осуществления. Регламент МНС РФ по камеральным и выездным налоговым проверкам и по порядку оформления результатов таких проверок.
Раздел 2. Практика налогообложения организаций и физических лиц
Тема 1. НДС и акцизы.
Особенности определения облагаемого оборота для исчисления НДС в условиях действия статьи 40 части I Налогового Кодекса РФ. Применение рыночных цен при исчислении НДС.
Изменения в порядке исчисления НДС в сфере розничной торговли и общественного питания. Особенности определения облагаемого оборота при реализации отдельных видов (групп) товаров.
Новое в практике исчисления НДС при осуществлении посреднических операций по реализации и приобретению товаров, работ, услуг (по договорам комиссии, поручения, и т.д.). Ошибки при определении облагаемого оборота.
Изменения в составе и порядке применения льгот по товарам, работам, услугам, освобожденным от НДС. Особенности применения льготы по экспортируемым товарам, работам, услугам.
Исчисление НДС при осуществлении расчетов за товары, работы, услуги с применением векселей. Особенности определения сумм НДС, подлежащих зачету (возмещению). НДС при различных вариантах взаиморасчетов.
Изменения в порядке исчисления и учета НДС при приобретении и реализации объектов основных средств. Особенности расчета НДС при строительстве объектов основных средств, в том числе на основе договоров долевого участия.
Анализ типичных ошибок при исчислении и уплате НДС.
Изменения в системе акцизов.
Специфика налогообложения акцизами в отдельных отраслях экономики:
Судебно-арбитражная практика по акцизам.
Тема 2. Налог на прибыль.
Налоговая политика организации. Взаимодействие налогового и учетного законодательства по вопросам формирования финансового результата. Порядок заполнения Справки по налогу на прибыль при разных вариантах налоговой политики.
Изменения в порядке применения льгот.
Особенности формирования налоговой базы при реализации продукции (работ, услуг, товаров) за иностранную валюту.
Изменения в налогообложении экспортно-импортных операций.
Изменения в налогообложении иностранных юридических лиц.
Методы оптимизации налогообложения юридических лиц.
Анализ типовых ошибок по налогу на прибыль.
Налоговые споры и судебно-арбитражная практика по вопросам налога на прибыль.
Тема 3. Изменения в порядке исчисления и уплаты целевых и иных налогов.
Дорожные фонды.
Земельный налог.
Налог с продаж.
Налог на имущество.
Изменения в налогообложении ценных бумаг.
Тема 4. Налог с физических лиц.
Закон о контроле за расходами физических лиц. Новые ставки налога на имущество физических лиц.
Изменения в порядке исчисления подоходного налога с физических лиц. Система декларирования доходов физических лиц.
Анализ типовых ошибок по подоходному налогу с физических лиц.
Тема 5. Иные налоги, общие для организаций и физических лиц.
Налогообложение организации малого бизнеса.
Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход: определение суммы вмененного дохода, ставки налога, условия корректировки налога в течение года, льготы по налогу.
Тема 6. Местные налоги и сборы.
Особенности местных налогов и сборов. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории Российской Федерации и практика их применения.
Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления и практика их применения.
Тема 7. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов.
Лицензионные сборы.
Новое в налогообложении природных ресурсов: лесной налог, водный налог, экологический налог.
Раздел 3. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды
Принципы взимания обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды.
Изменения в порядке начисления и уплаты взносов в государственные социальные внебюджетные фонды.
Ответственность за неуплату страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды.
Анализ типичных ошибок по платежам в государственные социальные внебюджетные фонды.
Приглашаем на семинары в Сочи в комфортабельный санаторно-курортный комплекс "Знание", расположенный на самом берегу Чёрного моря.
Лицензия Министерства образования и науки Челябинской области на образовательную деятельность Регистрационный № 13871, серия 74Л02 № 0003018 от 21 июля 2017 г.
Юридический и фактический адрес: 454091, г. Челябинск, ул. Васенко, д. 63
Телефоны: +7 (351) 219-69-05. E-mail: Этот e-mail защищен от спам-ботов. Для его просмотра в вашем браузере должна быть включена поддержка Java-script